Page 162 - คู่มือการปฏิบัติงานประจำปี 2560

คู่มือการปฏิบัติงานสหกรณ์ออมทรัพย์กรมชลประทาน จ ากัด

ชื่อกระบวนการ กระบวนการด้านบัญชี(เจ้าหน้าที่บัญชี)

ล าดับที่ ผังกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอียดงาน ผู้รับผิดชอบ

1. 1 วัน10 นาที ขั้นตอนที่ 1 รับเอกสารการรับ – จ่ายเงิน แต่ 1.ฝ่ ายการเงิน
ละวันจากฝ่ายการเงิน รับเอกสารการโอนเงิน 2.ฝ่ ายเงินออม
รับเอกสาร จาก ฝากเข้าธนาคารจาก ฝ่ายเงินออม รับเอกสาร 3.ฝ่ ายจัดเก็บและ

ฝ่ายต่างๆ การโอนเงินจากลูกหนี้ตัวแทนน าส่งเงิน และ ตรวจสอบ
การช าระหนี้ต่าง ๆ ของสหกรณ์จากฝ่ายจัดเก็บ 4.ฝ่ ายสินเชื่อ
รับเอกสารการโอนเงินสวัสดิการสมาชิก เพื่อ 5.ฝ่ ายข้อมูลสมาชิก

โอนช าระหนี้สหกรณ์จากฝ่ ายข้อมูลฯ รับ และสวัสดิการ
เอกสารการโอนเงินค่าสินไหมของสมาชิกเพื่อ
ไม่ใช่
จัดท ารายการทางบัญชี
2. 20-30 ขั้นตอนที่ 2 ตรวจเอกสารการรับ – จ่ายเงิน เจ้าหน้าที่บัญชี
นาที และรายการโอนเงินทางธนาคารประจ าวันที่

แต่ละฝ่ าย LINK มาฝ่ ายบัญชี แยกประเภท
แยกเอกสาร และ เอกสารการรับเงิน – จ่ายเงิน และโอนเงิน สรุป
ตรวจสอบเอกสาร ปะหน้าแต่ละชุด และตรวจสอบความถูกต้อง
จากฝ่ายต่างๆ
1 – 1 ½ ของเอกสารทางการเงิน ตรวจสอบจ านวนเงิน
วัน โอนผ่านธนาคารทุกธนาคาร

ใช่
3. 15 นาที ขั้นตอนที่ 3 ลงบันทึกเอกสารการรับ จ่ายเงิน เจ้าหน้าที่บัญชี

ลงบันทึกบัญชีทางเอกสาร และ และโอนเงินประจ าวันด้วยคอมพิวเตอร์
ลงบันทึกบัญชีด้วยระบบ
คอมพิวเตอร์

4. 5 นาที ขั้นตอนที่ 4 พิมพ์สลิป รับ – จ่าย รายการโอน เจ้าหน้าที่บัญชี
ผ่านบัญชีแยกประเภทแต่ละรายการบัญชี และ
พิมพ์สลิปรับ จ่าย เงินสด และ
รายการโอน ผ่านรายการบัญชี แยก พิมพ์สรุปประจ าวันเงินสด และรายการโอน
ประเภท สรุปประจ าวันและออกงบ และออกงบทดลองประจ าวัน พร้อมพิมพ์
ทดลองประกอบรายงานสรุป รายงานสรุปประจ าวันธนาคารคงเหลือเพื่อ
ประจ าวัน ธนาคารคงเหลือ ตรวจสอบกับฝ่ายการเงิน

2

162