Page 164 - คู่มือการปฏิบัติงานประจำปี 2560

คู่มือการปฏิบัติงานสหกรณ์ออมทรัพย์กรมชลประทาน จ ากัด

ชื่อกระบวนการ กระบวนการด้านบัญชี(หัวหน้าฝ่ าย)

ล าดับที่ ผังกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอียดงาน ผู้รับผิดชอบ
1. 1 วัน10 นาที ขั้นตอนที่ 1 รับเอกสารการรับ – จ่ายเงิน 1.ฝ่ ายการเงิน
แต่ละวันจากฝ่ายการเงิน รับเอกสารการโอน 2.ฝ่ ายเงินออม

รับเอกสาร จาก เงินฝากเข้าธนาคารจาก ฝ่ายเงินออม รับ 3.ฝ่ ายจัดเก็บและ
ฝ่ายต่างๆ เอกสารการโอนเงินจากลูกหนี้ตัวแทนน าส่ง ตรวจสอบ

เงิน และการช าระหนี้ต่าง ๆ ของสหกรณ์จาก 4.ฝ่ ายสินเชื่อ
ฝ่ายจัดเก็บ รับเอกสารการโอนเงินสวัสดิการ 5.ฝ่ ายข้อมูลสมาชิก
สมาชิก เพื่อโอนช าระหนี้สหกรณ์จากฝ่าย และสวัสดิการ

ข้อมูลฯ รับเอกสารการโอนเงินค่าสินไหมของ
สมาชิกเพื่อจัดท ารายการทางบัญชี

2. ไม่ใช่ 20-30 ขั้นตอนที่ 2 ตรวจเอกสารการรับ – จ่ายเงิน หัวหน้าฝ่ ายบัญชี
นาที และรายการโอนเงินทางธนาคารประจ าวันที่
แต่ละฝ่าย LINK มาฝ่ายบัญชี แยกประเภท
แยกเอกสาร และ
ตรวจสอบเอกสาร เอกสารการรับเงิน – จ่ายเงิน และโอนเงิน สรุป
จากฝ่ายต่าง ๆ ปะหน้าแต่ละชุด และตรวจสอบความถูกต้อง
1 – 1 ½ ของเอกสารทางการเงิน ตรวจสอบจ านวนเงิน

วัน โอนผ่านธนาคารทุกธนาคาร

ใช่
3. 1 – 2 ขั้นตอนที่ 3 ตรวจสอบการพิมพ์สลิป ตาม หัวหน้าฝ่ ายบัญชี
ตรวจสอบการพิมพ์สลิปของ วัน เอกสารการรับ – จ่ายเงิน และรายการโอนเงิน
เจ้าหน้าที่บัญชี และประทับตรา ทางธนาคารประจ าวัน พร้อมประทับตรา
ลงบัญชี ลงบัญชี วันที่ลงบัญชี และเซ็นชื่อก ากับใน

เอกสารประจ าวัน
4. 1 – 2 ขั้นตอนที่ 4 ตรวจสอบยอดเงินคงเหลือทุน หัวหน้าฝ่ ายบัญชี
วัน เรือนหุ้น เงินให้กู้แก่สมาชิก กับฝ่ายจัดเก็บ ณ
ตรวจสอบการพิมพ์สลิปของ
เจ้าหน้าที่บัญชี และประทับตรา วันสิ้นเดือน /ตรวจสอบยอดการจ่ายเงินกู้ทุก
ลงบัญชี ประเภท กับฝ่ายสินเชื่อ ณ วันสิ้นเดือน /
ตรวจสอบยอดคงเหลือเงินฝากทุกประเภท ณ
วันสิ้นเดือน กับฝ่ายเงินออม ตรวจสอบ

จ านวนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย ณ วันสิ้นเดือนกับ
2 ฝ่ายการเงิน ตรวจสอบเงินประกันชีวิตกลุ่ม

และสินไหม ณ วันสิ้นเดือนกับฝ่ายข้อมูล
สมาชิกและสวัสดิการ

164