Page 25 - คู่มือการปฏิบัติงานประจำปี 2560
P. 25
คู่มือการปฏิบัติงานสหกรณ์ออมทรัพย์กรมชลประทาน จ ากัด
2. การตรวจเอกสารและแยกเอกสารรายการรับ – จ่าย เงินสด และรายการโอน ทั้งหมดจากฝ่ ายที่เกี่ยวข้อง
เพื่อน ามาลงบัญชี ดังนี้
- แยกเอกสารการรับ – จ่ายเงินทุกประเภท ทั้งรายการเงินสด และรายการโอน
- ลงบัญชีรายการรับ – จ่ายเงิน สรุปปะหน้าเอกสาร
- บันทึกรายการผ่านโปรแกรมระบบบัญชีของสหกรณ์ จัดพิมพ์สลิปปะหน้าเอกสารการลงบัญชี ผ่าน
รายการสรุปประจ าวัน แยกประเภท และงบทดลอง
- หัวหน้าบัญชีตรวจสอบความถูกต้องในการลงบัญชี และประทับตราลงบัญชี วันที่ๆ ลงบัญชี พร้อม
เซ็นต์ชื่อก ากับในเอกสารประจ าวัน
- จัดพิมพ์งบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร เพื่อน าไปตรวจสอบกับฝ่ายการเงิน
- งานที่ผู้บังคับบัญชามอบหมาย นอกเหนือจากงานประจ า
ตรวจสอบและจัดท าข้อมูลทางบัญชีทุกสิ้นเดือน ดังนี้
- จัดพิมพ์รายงานแยกประเภททุกบัญชี ณ วันสิ้นเดือน
- ตรวจสอบยอดคงเหลือเงินฝากทุกประเภท รวมทั้งดอกเบี้ยจ่ายเงินรับฝาก ณ วันสิ้นเดือน กับฝ่ายเงินออม
- ตรวจสอบจ านวนเงินภาษี หัก ณ ที่จ่าย กับฝ่ายการเงิน ก่อนน าส่งสรรพากร
- ตรวจสอบยอดเงินทุนเรือนหุ้น การจ่ายเงินทุนสวัสดิการต่างๆ เงินประกันชีวิตกลุ่มเงินค้างจ่าย ตรวจสอบ
การจ่ายเงินรอจ่ายคืน กับฝ่ายข้อมูลสมาชิกและสวัสดิการ
- ตรวจสอบการโอนเงินจากลูกหนี้ตัวแทนน าส่งเงิน การซื้อหุ้นพิเศษ และการช าระหนี้ต่างๆ ของสหกรณ์
ณ วันสิ้นเดือน จากฝ่ายจัดเก็บ
- ตรวจสอบการจ่ายเงินกู้ทุกประเภท ณ วันสิ้นเดือน กับฝ่ายสินเชื่อ
- จัดท าแหล่งที่มาใช้ไปของเงินประจ าเดือน
- จัดท าข้อมูลข่าว สอ.ชป.ในส่วนของตัวเลขทางบัญชี
- จัดท าวาระการรับ – จ่ายเงิน , วาระประมาณการรับ – จ่ายเงิน ตามงบประมาณ , งบทดลอง
- จัดท ากระดาษท าการ กระทบยอดกระแสเงินสด
- จัดท างบทดลองส่งข้อมูลให้ธนาคารแห่งประเทศไทย
- จัดท ารายงานงบการเงิน ของ สอ.กทม.
- รวบรวมเอกสารเข้าปึกในแต่ละเดือน
- งานที่ผู้บังคับบัญชามอบหมาย นอกเหนือจากงานประจ า
25
